閩發(fā)鋁業(yè)盤(pán)點(diǎn)小結(jié)

1. 存貨是否已經(jīng)適當(dāng)整理和排列（例如，是否已按存貨的型號(hào)、規(guī)格排放整齊）
2. 存貨是否附有盤(pán)點(diǎn)標(biāo)識(shí)
3. 存貨是否已停止流動(dòng)
4. 如果存貨未停止流動(dòng)，是否對(duì)在不同存放地點(diǎn)之間的流動(dòng)以及出入庫(kù)情況設(shè)置了相應(yīng)控制
5. 毀損、陳舊、過(guò)時(shí)及殘次的存貨是否已分開(kāi)堆放
6. 貨到單未到的存貨是否已暫估入賬
7. 發(fā)票未開(kāi)，客戶已提去的存貨是否已單獨(dú)記錄
8. 發(fā)票已開(kāi)，客戶未提去的存貨是否已單獨(dú)記錄（或單獨(dú)堆放）
9. 其他非本被審計(jì)單位的貨物是否已分開(kāi)堆放
10. 是否對(duì)計(jì)量用具（地秤、秤量器和其他計(jì)量器）進(jìn)行校驗(yàn)
11. 是否對(duì)存貨盤(pán)點(diǎn)表單的領(lǐng)用實(shí)施充分的控制，并通過(guò)連續(xù)編號(hào)確保沒(méi)有遺漏
12. 是否存在盤(pán)點(diǎn)差異
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